Question
上場申請に必要な書類にはどのようなものがあるでしょうか？
Answer
上場申請にあたり、証券取引所が上場申請会社を審査するために様々な書類の提出が求められます。
具体的な書類名は各取引所のホームページ等で公表されていますが、その内容は、会社の事業内容や沿革等の基本的な事項の説明から、財務諸表の開示、さらには社内諸規程や反社会的勢力との関係がないことを示す確認書まで多岐にわたります。その中でも最もボリュームがあり、申請日よりかなり前から計画的な作成が必要となるものが、「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）」及び「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅱの部）」です。
Ⅰの部は、上場会社等が毎期作成する有価証券報告書とほぼ同じ内容に加えて、第三部【特別情報】に、連動子会社の最近の財務諸表を記載します。また、第四部【株式公開情報】に、最近事業年度の末日の2年前からⅠの部提出日までの間における、特別利害関係者等の株式等の移動状況、第三者割当等による株式等の発行の内容等を記載し、Ⅰの部提出日現在の株主の状況について記載します。
Ⅱの部は、Ⅰの部をより詳細に記載したもので、上場審査の際の実質的な審査資料となります。具体的には、製商品・サービスの特徴や取引先の概要、経営管理体制、今後の事業計画などについて詳細に記載します。
上場申請書類の中でも、特にⅠの部は、上場承認後に投資家に対して公開されますので、正確な情報を投資家に伝えるとともに経営者がアピールしたい内容が的確に伝わるよう、早期に作成を開始し、十分に内容を吟味しておくことが重要です。また上場申請書類の作成には、社内の様々な部署から正確に情報を収集することが必要となりますので、上場準備の早い段階から全社的な協力体制を確立しておくことが重要となります。
